編制資金余額表通常遵循以下步驟：

1. **確定賬期內(nèi)所有科目的憑證記錄** ：

- 收集并整理所有已制單的憑證（單據(jù)），包括借方和貸方的發(fā)生額。

2. **匯總整理成借貸雙方的合計** ：

- 對每個科目的借方和貸方發(fā)生額進(jìn)行匯總，得到期初余額和本期發(fā)生額。

3. **計算期末余額** ：

- 根據(jù)期初余額加上本期借方發(fā)生額，減去本期貸方發(fā)生額，計算出期末余額。

4. **填寫科目余額表** ：

- 按照科目的編碼順序，將期初余額和期末余額填寫在資金余額表中。

5. **核對和調(diào)整** ：

- 核對資金余額表中的數(shù)據(jù)，確保準(zhǔn)確無誤。

- 如有必要，進(jìn)行調(diào)整以反映實際的財務(wù)狀況。

6. **編制試算平衡表** ：

- 根據(jù)總分類賬和各明細(xì)分類賬的科目期末余額，編制試算平衡表進(jìn)行歸納編制。

7. **編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表** （如適用）：

- 分析期初余額，添加收入，并進(jìn)行核對。

8. **編制工作底稿** （如適用大型企業(yè)）：

- 先填制工作底稿進(jìn)行匯集、調(diào)整，然后編制資金平衡表。

請確保在編制資金余額表時，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性至關(guān)重要，以便進(jìn)行有效的財務(wù)分析和決策。

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